Налоговый мониторинг — это современный механизм налогового контроля, позволяющий крупным компаниям и организациям взаимодействовать с налоговыми органами в реальном времени. Эта система, введённая для повышения прозрачности и эффективности налогового администрирования, обеспечивает постоянный доступ налоговой службы к финансовым и бухгалтерским данным компаний. В результате, налоговый мониторинг существенно сокращает количество выездных проверок и облегчает взаимодействие с контролирующими органами. Однако не все организации могут перейти на налоговый мониторинг, а только те, кто соответствует определенным критериям. Кроме того, для работы в режиме налогового мониторинга компания должна обеспечить возможность электронного взаимодействия информационной системы ФНС РФ с информационными базами налогоплательщика.
Что такое налоговый мониторинг?
Налоговый мониторинг — это форма налогового контроля, основанная на информационном взаимодействии между налогоплательщиком и Федеральной налоговой службой (ФНС). Компании, которые участвуют в этой системе, обязаны предоставлять налоговым органам доступ к своим финансовым документам в режиме онлайн. Это позволяет налоговым инспекторам контролировать финансовые операции компании в режиме реального времени, а также оперативно решать возможные вопросы.
Как работает налоговый мониторинг?
Для того чтобы компания могла подключиться к системе налогового мониторинга, она должна соответствовать ряду критериев:
- Выручка компании должна превышать 800 млн. рублей за предыдущий календарный год.
- Сумма налогов, уплаченных компанией, должна составлять более 80 миллионов рублей.
- Балансовая стоимость активов компании — не менее 800 млн. рублей.
Компании, которые соответствуют этим требованиям, могут подать заявление на участие в программе налогового мониторинга. После подключения к системе компания обязуется предоставлять доступ к своим учетным системам и оперативно отвечать на запросы налоговых органов. Это взаимодействие может проходить с использованием современных технологий, таких как электронный документооборот, что снижает временные затраты и уменьшает необходимость личного общения с представителями налоговых органов.
Преимущества налогового мониторинга
Налоговый мониторинг предоставляет ряд значительных преимуществ для компаний, участвующих в этой системе:
-
Снижение количества налоговых проверок. Компании, подключенные к налоговому мониторингу, освобождаются от традиционных выездных налоговых проверок. Отсутствие необходимости проходить длительные налоговые проверки.
-
Минимизация налоговых рисков. Оперативное выявление и устранение ошибок до момента подачи декларации.
-
Прозрачность взаимодействия. Возможность вести диалог с ФНС в режиме реального времени.
-
Уверенность в правильности учета. Возможность получать разъяснения по сложным вопросам налогообложения уже в момент планирования операций и сделок.
В каких случаях компаниям стоит задуматься о налоговом мониторинге?
- Рост компании до крупного бизнеса: Если ваш бизнес значительно расширился, выручка и активы достигают пределов, установленных законодательством, стоит рассмотреть переход на налоговый мониторинг. Это поможет избежать выездных проверок и сделать налогообложение прозрачнее.
- Высокие налоговые нагрузки: Компании с большим объемом налогов нередко сталкиваются с частыми проверками. Налоговый мониторинг позволяет уменьшить количество этих проверок, сократить объем запрашиваемых документов и улучшить взаимодействие с ФНС.
- Сложная налоговая структура: Если ваша компания имеет сложную финансовую и налоговую структуру с множеством операций, налоговый мониторинг поможет наладить оперативное взаимодействие с налоговыми органами и избежать конфликтов или разногласий.
- Планирование крупных сделок: В случае проведения крупных сделок (слияние, поглощение, продажа активов), налоговый мониторинг позволяет заранее согласовать все спорные вопросы с ФНС и минимизировать риски.
Как подключиться к налоговому мониторингу?
Для того чтобы подключиться к налоговому мониторингу, компания должна подать заявление в налоговые органы до 1 сентября года, предшествующего году, с которого начинается налоговый мониторинг. Помимо заявления, необходимо предоставить налоговым органам доступ к своей учетной системе.
Для начала работы в рамках налогового мониторинга компания должна обеспечить один из способов информационного взаимодействия с ФНС РФ:
- предоставление доступа к информационным системам организации;
- предоставление доступа к аналитической витрине данных;
- по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота (только до 01.01.2026)
Решения фирмы 1С линейки «1С: Управление холдингом» позволяют обеспечить доступ налогового инспектора к информационной системе налогоплательщика и организовать витрину данных.
Модуль «ГНИВЦ: Налоговый мониторинг» предоставляет возможность интеграции с информационной системой ФНС РФ и обеспечивает работу сервисов электронного взаимодействия в рамках налогового мониторинга.
Если ваша компания соответствует установленным критериям, но вы еще не подключились к налоговому мониторингу, стоит рассмотреть этот вариант, чтобы упростить взаимодействие с ФНС и минимизировать налоговые риски.
Заключение
Налоговый мониторинг — это современный инструмент, который помогает крупным компаниям вести более прозрачную и оперативную налоговую политику. Благодаря участию в этой системе, компании получают возможность снижать административные издержки и улучшать свои отношения с налоговыми органами. Для бизнеса это не только способ оптимизировать налоговые процессы, но и средство повышения доверия и репутации на рынке.
Наши опытные менеджеры всегда готовы проконсультировать вас по всем услугам и продуктам, доступным на нашем сайте. Они помогут вам выбрать наиболее подходящий вариант для ваших нужд и ответят на все ваши вопросы.
Обращайтесь к нам, и мы сделаем все возможное, чтобы ваше сотрудничество с нами было максимально комфортным и продуктивным!